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新加坡 CPF 公積金完全指南 2026：繳交比率、帳戶分配、提領條件一次搞懂
2026 年新加坡 CPF 中央公積金完全教學，涵蓋最新繳交比率、薪資上限調整、三大帳戶分配、住房與退休提領規則，附各年齡層對照表。
CPF
新加坡
公積金
退休
OA
SA
MediSave
投資
💡 本指南由 Mark Liu 編整、實測校稿。內容會隨工具版本與市場變化持續更新，建議搭配實際情境調整應用。
目錄
1. CPF 是什麼？為什麼新加坡人都很在意？
CPF（Central Provident Fund，中央公積金）是新加坡的強制儲蓄制度，所有在新加坡工作的公民和永久居民都必須參加。它不是稅，而是你自己的錢——只是被強制儲存起來，用於退休、住房和醫療。可以說，CPF 是多數新加坡人最大的一筆資產。
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強制性：只要你有工作收入，雇主和員工都必須繳交 Cpf
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你的錢：Cpf 帳戶裡的錢屬於你個人，不是政府的稅收
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三大用途：退休養老、買 Hdb 組屋/私宅、支付醫療費用
-
有利息：Cpf 帳戶有保證利率（Oa 2.5%、Sa/Medisave 4%），比多數銀行定存高
flowchart TD
A[每月薪資] --> B[CPF 繳交]
B --> C[OA 普通帳戶]
B --> D[SA 特別帳戶]
B --> E[MediSave 帳戶]
C --> F[買房/教育/投資]
D --> G[退休/投資]
E --> H[醫療/保險]
2. 2026 年 CPF 繳交比率（最新版）
2026 年 1 月 1 日起，CPF 繳交比率有重要調整，主要是提高年長員工的繳交率，確保退休金更充足。
| 年齡 | 員工繳交 | 雇主繳交 | 合計 | 2026 變動 |
|---|---|---|---|---|
| ≤ 55 歲 | 20% | 17% | 37% | 不變 |
| 55-60 歲 | 18% | 16% | 34% | ↑ 調升 |
| 60-65 歲 | 12.5% | 12.5% | 25% | ↑ 調升 |
| 65-70 歲 | 7.5% | 9% | 16.5% | ↑ 調升 |
| > 70 歲 | 5% | 7.5% | 12.5% | ↑ 調升 |
小提示
- 55 歲以上的調升部分會全額進入 Retirement Account（RA），直到達到 Full Retirement Sum
- 薪資上限（OW Ceiling）從 S$7,400 調升至 S$8,000/月，超過的部分不需繳 CPF
3. 三大帳戶怎麼分配？
CPF 繳交的錢不是全部放在一起，而是按比例分配到三個帳戶，各有不同用途和限制。
-
Oa（Ordinary Account）普通帳戶：利率 2.5%。可用於買房、還房貸、子女教育、Cpf 投資計畫（Cpfis）。是最靈活的帳戶，但利率最低
-
Sa（Special Account）特別帳戶：利率 4%。主要用於退休和投資。55 歲後會與 Oa 合併為 Ra（Retirement Account）
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Medisave：利率 4%。專門用於支付住院費、手術費、Medishield Life 保費。不能隨意提領
| 年齡 | OA 分配 | SA 分配 | MediSave 分配 |
|---|---|---|---|
| ≤ 35 歲 | 23% | 6% | 8% |
| 35-45 歲 | 21% | 7% | 9% |
| 45-50 歲 | 19% | 8% | 10% |
| 50-55 歲 | 15% | 11.5% | 10.5% |
| 55-60 歲 | 12% | 2.5% | 10.5% |
| 60-65 歲 | 3.5% | 2.5% | 10.5% |
| > 65 歲 | 1% | 1% | 10.5% |
flowchart LR
subgraph 年輕時
A1[OA 佔比高] --> B1[買房為主]
end
subgraph 中年
A2[SA 佔比提高] --> B2[退休儲蓄]
end
subgraph 退休前
A3[MediSave 穩定] --> B3[醫療準備]
end
4. 用 CPF 買房：最常見的用途
大部分新加坡人第一次用到 CPF 是買房。OA 帳戶的錢可以用來支付 HDB 組屋或私人房產的頭期款和每月房貸。
-
Hdb 組屋：可用 Oa 支付頭期款（最高 20%）+ 每月房貸。這是最常見的 Cpf 用途
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私人房產：也可用 Oa 支付，但有更嚴格的提領上限（Valuation Limit）
-
注意事項：用 Cpf 買房相當於「借自己的退休金」，賣房時需要連本帶利還回 Cpf 帳戶
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精算建議：如果能用現金付房貸，盡量不要動用 Cpf Oa——因為 Oa 有 2.5% 保證利率，而房貸利率可能更高或更低
小提示
- 用 CPF Housing Grant 計算器（cpf.gov.sg）查看你能獲得多少購屋補助
- 首次購屋的年輕夫妻最高可獲得 S$80,000 的 CPF Housing Grant
5. CPF 投資計畫（CPFIS）：讓公積金錢滾錢
覺得 CPF 2.5-4% 的利率太低？你可以用 CPFIS 把 OA 和 SA 的錢拿去投資，但要注意風險。
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Oa 可投資：股票、債券、Etf、基金、保險。保留 S$20,000 後，其餘可投資
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Sa 可投資：較保守的產品。保留 S$40,000 後，其餘可投資
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熱門選擇：Sti Etf（追蹤新加坡海峽時報指數）、S-Reit Etf（新加坡 Reit 指數）
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風險提醒：投資有虧損風險。如果投資報酬低於 Cpf 保證利率（Oa 2.5%），不如不動
注意事項
CPFIS 投資涉及風險，可能導致本金虧損。投資前請充分了解產品特性，或諮詢持牌理財顧問。
6. 退休提領：什麼時候能拿到錢？
CPF 不是存了就永遠拿不到，只是有年齡和金額的限制。
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55 歲：Oa + Sa 合併為 Ra（Retirement Account）。達到 Full Retirement Sum（Frs，2026 年為 S$213,000）後，超出的部分可以提領
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65 歲（Payout Eligibility Age）：開始領取 Cpf Life 月退金。金額取決於 Ra 裡的錢
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Cpf Life：類似年金保險，活到老領到老。每月領取金額約 S$800-2,000+，取決於你的 Ra 金額
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特殊提領：嚴重疾病、永久離開新加坡、死亡（受益人繼承）可提前提領
flowchart LR
A[55歲] --> B{達到 FRS?}
B -->|是| C[超出部分可提領]
B -->|否| D[全額保留在 RA]
C --> E[65歲 開始領月退金]
D --> E
E --> F[CPF LIFE 終身年金]
7. 自願繳交（VC）：加速累積退休金
除了強制繳交，你還可以自願額外繳交 CPF，享受利息和稅務優惠。
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自願繳交到 Sa/Medisave：享受 4% 保證利率 + 最高 S$8,000 的稅務減免
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自願繳交到 Oa：利率 2.5%，但可用於買房
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適合誰：收入穩定、已有足夠流動資金、想降低所得稅的人
-
不適合：緊急預備金不足、有高利率債務、短期內需要大筆現金的人
小提示
- 每年 12 月底前完成自願繳交，才能計入當年度的稅務減免
- 自願繳交到 SA 是「最安全的 4% 年化報酬」，在全球低利率環境下非常吸引人
8. CPF 常見問題 FAQ
最常被問到的 CPF 問題。
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Q：Pr（永久居民）的 Cpf 比率跟公民一樣嗎？A：Pr 第一年和第二年有優惠過渡期，繳交率較低。第三年起跟公民相同
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Q：離開新加坡可以把 Cpf 全部領出嗎？A：放棄 Pr/公民身份後可申請提領全額，但需要等待期
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Q：自僱人士需要繳 Cpf 嗎？A：自僱人士只需繳交 Medisave，不需繳 Oa 和 Sa（但可以自願繳交）
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Q：Cpf 的錢會被通膨吃掉嗎？A：Oa 2.5% 和 Sa 4% 的利率在多數年份跑贏通膨，但不保證
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Q：Cpf 投資虧了怎麼辦？A：虧損自行承擔。如果不確定，不動用 Cpf 投資是最安全的選擇
重點整理
- 1 2026 年 CPF 薪資上限調升至 S$8,000/月，為四階段調整的最終版
- 2 55 歲以下員工總繳交率 37%（雇主 17% + 員工 20%），為全球最高公積金之一
- 3 CPF 分為 OA（普通帳戶）、SA（特別帳戶）、MediSave 三大帳戶，各有不同用途
- 4 善用 CPF 投資計畫（CPFIS）和自願繳交（VC），可加速累積退休金
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